Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sofern die Realisierung des latenten Steueranspruchs von zukünftigen zu versteuernden Ergebnissen abhängt, die höher als die Ergebniseffekte aus der Umkehrung bestehender zu versteuernder temporärer Differenzen sind, wurden latente Steuerforderungen nur angesetzt, sofern ausreichende substanzielle Hinweise für deren Realisierung in zukünftigen Perioden vorlagen.

Der Ansatz von latenten Steuerforderungen auf steuerliche Verlustvorträge und temporäre Wertdifferenzen erfolgte aufgrund der vom Management genehmigten Mittelfristplanungen unter Berücksichtigung steuerlicher Anpassungen. Bei einer Gesellschaft ist die Realisierung des latenten Steueranspruchs von künftigen zu versteuernden Ergebnissen abhängig, die höher als die Ergebniseffekte aus der Auflösung bestehender zu versteuernder temporärer Differenzen sind. Des Weiteren weist das Unternehmen in der laufenden Periode ein negatives körperschaftsteuerliches Ergebnis aus. Der angesetzte latente körperschaftsteuerliche Anspruch wird unter Berücksichtigung eines zwölfjährigen Planungshorizonts ermittelt. Die Berücksichtigung der verlängerten Planungsperiode erfolgte aufgrund konzerninterner Planungen, deren Ergebniseffekt sich erst zukünftig für die entsprechende Gesellschaft auswirkt.

Der Anstieg der latenten Steuerforderungen auf steuerliche Verlustvorträge resultiert im Wesentlichen aus dem Ansatz von bisher wertberichtigten aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge aufgrund verbesserter Ergebnis- und Nutzungsaussichten bei in- und ausländischen Touristikgesellschaften sowie in der italienischen Steuergruppe. Gegenläufig wirkte sich die Auflösung latenter Steuern aufgrund der Nutzung der Verlustvorträge bei der RZF aus. Der Anstieg latenter Steuerforderungen und Steuerschulden bei den Sachanlagen beinhaltet im Wesentlichen auch Zugänge im Rahmen von Akquisitionen.

Der Rückgang der körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge resultiert hauptsächlich aus der Nutzung der Verlustvorträge bei der RZF und bei deutschen Touristikgesellschaften. Des Weiteren wurden Verlustvorträge in der italienischen Steuergruppe genutzt. Der Anstieg der gewerbesteuerlichen Verlustvorträge beruht im Wesentlichen auf der Supermärkte Nord Vertriebs GmbH & Co. KG, Kiel.

Die erfolgswirksame Veränderung latenter Steuern aufgrund von Verlust- und Zinsvorträgen resultiert im Wesentlichen aus dem Ansatz von bisher wertberichtigten aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge aufgrund verbesserter Ergebnis- und Nutzungsaussichten bei in- und ausländischen Touristikgesellschaften sowie in der italienischen Steuergruppe. Ebenso erhöhte der Ansatz aktiver latenter Steuern auf neu entstandene Verlustvorträge den latenten Steuerertrag. Gegenläufig wirkte eine Auflösung aktiver latenter Steuern für die genutzten Verlustvorträge der RZF.

Die erfolgsneutrale Entwicklung der direkt im Eigenkapital erfassten latenten Steuern aus Cashflow hedges (IAS 39) umfasst 15,9 Mio. € und aus Pensions- und pensionsähnlichen Verpflichtungen (IAS 19) 7,0 Mio. €. Die Veränderung der erfolgsneutralen latenten Steuern aus Akquisitionen und Desinvestitionen umfasst im Wesentlichen die Gründung des Gemeinschaftsunternehmens REWE Dortmund SE & Co. KG, Dortmund, sowie den Erwerb von 64 Filialstandorten der Kaiser’s Tengelmann-Gruppe inklusive der K-LOG Kaiser’s Tengelmann Logistik- und Dienstleistungsgesellschaft mbH, Berlin (nun firmierend unter REWE Berlin Logistik GmbH, Berlin).

Der Konzernsteuersatz für das Jahr 2017 beläuft sich unverändert auf 30,0 Prozent, bestehend aus der Körperschaftsteuer mit einem Steuersatz von 15,0 Prozent und dem Solidaritätszuschlag, der in Höhe von 5,5 Prozent auf die Körperschaftsteuer erhoben wird, sowie der Gewerbeertragsteuer.

Die effektive Steuerquote beträgt im Berichtsjahr 28,4 Prozent (Vorjahr: 45,7 Prozent). Die Veränderung der Steuerquote gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus den nicht mehr bestehenden hohen Steuerbelastungen für Vorjahreszeiträume.

Zum 31. Dezember 2017 wurden ebenso wie zum Vorjahresbilanzstichtag keine latenten Steuerschulden auf nicht ausgeschüttete Gewinne von Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen oder assoziierten Unternehmen erfasst, weil eine Ausschüttung dieser Gewinne auch in absehbarer Zukunft nicht beabsichtigt oder erkennbar ist. Stattdessen werden diese Gewinne laufend reinvestiert.

Die temporären Differenzen in Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen, für die keine latenten Steuerschulden bilanziert wurden, belaufen sich zum Bilanzstichtag auf 658,9 Mio. € (Vorjahr: 676,9 Mio. €).